Инвестировать сегодня в пассивный доход завтра

В последние годы государство все активнее привлекает внимание граждан к вопросу инвестирования.
Этому есть несколько причин. Во-первых, заинтересованность в финансировании экономики со стороны рядовых людей, а с другой стороны, стимулирование граждан обеспечить себе дополнительный доход при выходе на пенсию.

Так, для реализации указанных целей, например, с 1 января 2024 года в России начала действовать программа долгосрочных сбережений — ПДС. По ней можно накопить деньги на долгосрочные цели. Государство и НПФ (негосударственный пенсионный фонд) помогают в этом: государство софинансирует взносы, а НПФ инвестирует деньги так, чтобы компенсировать инфляцию.

Минимальный срок участия в программе — 15 лет. Минимальная сумма первоначального взноса, сумма и периодичность регулярных взносов утверждаются в договоре с НПФ.

Государство добавляет деньги тем, кто вносит на счет более 2000 рублей в год. Лимит доплаты — до 36 000 рублей в год. То, сколько денег будет добавлять государство, зависит от среднемесячного дохода. Есть три коэффициента:

• При доходе участника ПДС до 80 тысяч рублей в месяц полагается доплата из расчета 1:1. То есть государство добавит рубль на каждый рубль, который вкладчик внесет на счет. Чтобы получить максимальную доплату в 36 тысяч рублей в год при доходе до 80 тысяч, необходимо вложить за год минимум 36 тысяч рублей.
• При доходе от 80 тысяч до 150 тысяч рублей в месяц коэффициент составит 1:2 — это 50 копеек от государства на рубль взноса. Для получения доплаты в 36 тысяч рублей нужно внести на счет ПДС минимум 72 тысячи рублей за год.
• При доходе от 150 тысяч рублей в месяц коэффициент составит 1:4 — 25 копеек на рубль взноса. Чтобы получить доплату в 36 тысяч рублей, необходимо внести 144 тысячи рублей за год.

Данный вид инвестирования предполагает, что сам участник программы не участвует в выборе продукта инвестирования, за него этот выбор делает НПФ.

Однако есть и иные способы инвестировать денежные средства в ценные бумаги, которые могут приносить гарантированный дополнительный доход даже начинающему инвестору.

Речь идет об Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), который является разновидностью брокерского счета и предусматривает определенные налоговые льготы.

До 2024 года существовало два вида ИИС, которые различались по льготным программам:

• ИИС типа А — позволял получать налоговый вычет на взносы, но не более 400 000 рублей (13% от суммы, внесенной на счет в течение года, но не более 52 000 рублей).
• ИИС типа Б — не предоставлял вычета на взносы, но освобождал инвестора от налога на доходы от инвестиций, за исключением дивидендов, которые облагаются налогом в стандартном порядке. Минимальный срок владения счетом — 3 года.

Однако с 2024 года инвесторы получили возможность открывать или переводить ранее открытые ИИС на новый вид счета — ИИС-3.

Что такое ИИС-3 и чем он отличается от предыдущих версий?

ИИС-3 — это обновленная версия индивидуального инвестиционного счета. В отличие от ИИС-1 и ИИС-2, в новом формате объединены два типа налоговых вычетов: тип А и тип Б, что делает его более гибким и выгодным инструментом.

ИИС, открытые до 2024 года, сохранят старые налоговые льготы, если инвестор не принял решение о переходе на ИИС-3. Но все новые ИИС, открываемые с 2024 года, автоматически относятся к типу 3.

Вычет типа А: возврат подоходного налога
Это возможность вернуть НДФЛ от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года. Максимальная сумма взноса, с которой можно получить вычет, осталась прежней: 400 000 рублей в год.

Вычет типа Б: освобождение от налога на доход с инвестиций
Позволяет не платить НДФЛ с дохода, полученного от операций на ИИС-3, при условии, что:

• счет открыт не менее чем на 5 лет;
• доход не превышает 30 млн рублей (все, что выше, облагается по обычной ставке).

Основные преимущества ИИС-3:

• Безлимит на пополнение. Больше нет годового ограничения в 1 млн рублей.
• Возможность открыть до 3 ИИС. Ранее разрешался только один.
• С 2025 года появилась возможность выводить полученные дивиденды без потери налоговых льгот.
• Наследование. Счет можно передать по наследству, что делает его более привлекательным для долгосрочных инвестиций.
• Возможность использовать две налоговые льготы одновременно.
• Конвертация старых счетов. ИИС-1 и ИИС-2 можно преобразовать в ИИС-3 без потери срока владения счетом.

Ограничения:
Инвестировать можно только в российские активы. Все средства на ИИС-3 должны быть размещены в рублях и потрачены на покупку российских бумаг.

Увеличен минимальный срок, по факту деньги «замораживаются» минимум на 5 лет для счетов, открытых в 2025 году.

Постепенно минимальный срок будет увеличиваться до 10 лет в зависимости от года открытия ИИС-3:

• 5 лет — при заключении договора в 2024–2026 гг.
• 6 лет — при заключении договора в 2027 г.
• 7 лет — при заключении договора в 2028 г.
• 8 лет — при заключении договора в 2029 г.
• 9 лет — при заключении договора в 2030 г.

Вывести средства раньше можно лишь в случае дорогостоящего лечения. В остальных случаях придется заплатить налоги по общим правилам.

Дивиденды по акциям облагаются налогом сразу и на них не распространяются налоговые льготы. Купоны с облигаций не подлежат налогообложению при соблюдении заданных условий, однако вывести купоны, в отличие от дивидендов, нельзя.

Таким образом, ИИС-3 — это инструмент долгосрочного инвестирования с дополнительной доходностью в виде возврата НДФЛ в пределах 52 000 рублей.

Совмещая два варианта инвестирования в ИИС и ПДС, можно обеспечить дополнительный пассивный доход в будущем.

Татьяна Фролова