Незаконные валютные операции по швейцарским счетам

September 28, 2022

16 сентября 2022 года Швейцария в одностороннем порядке приостановила обмен налоговой информацией с Российской Федерацией. Это означает, что с точки зрения валютного законодательства России, Швейцария теперь не относится к числу государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Данное решение имеет долгоиграющие последствия.  В частности, благодаря участию Швейцарии в автоматическом обмене, физические лица – резиденты Российской Федерации могли получать денежные средства на свои швейцарские счета без ограничений от нерезидентов.

Теперь, данное правило, закрепленное в Федеральном законе “О валютном регулировании и валютном контроле”, не действует в отношении счетов, открытых в банках Швейцарии, а операции, проводимые по таким счетам, являются незаконными валютными операциями.

Зачисление дохода от продажи ценных бумаг, а также дивидендов и купонов по ценным бумагам, на иностранный счет, открытый в Швейцарии, будет рассматривать как нарушение валютного законодательства Российской Федерации, и за такую операцию будет начислен штраф «в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции» в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Следует отметить, что риск признания валютных операций по швейцарским счетам незаконными возникает с первым зачисленным доходом от продажи ценной бумаги, купоном или дивидендами по ней. При этом, налоговые органы Российской Федерации смогут привлечь российских валютных резидентов к вышеуказанной ответственности по каждой из операций в течение 2-ух лет с даты их совершения.

Риск привлечения к ответственности за валютные правонарушения сохраняется не только для обычных валютных резидентов, которые находятся на территории Российской Федерации 183 дня и более в календарном году, но и для «лайтовых» валютных резидентов, которые являются российскими гражданами, но находятся на территории страны менее 183 дней.

Однако, несмотря на сложившуюся ситуацию, неблагоприятных последствий можно избежать одним из двух с способов: invest box (инвестирование через иностранную компанию) и амнистия капиталов, которая продлится до 28 февраля 2023 года.

Most Read News

January 24, 2020

Professional Tax – new tax for Cyprus companies

At the end of 2019 Cyprus municipalities introduced a new tax for Cyprus companies called Professional Tax.

July 10, 2020

Cyprus: Since 1 of July Contributions to the GESY Fund Have Increased

From March 1, 2020, contributions to the Fund of the state health insurance system of Cyprus GESY were supposed to grow as part of the second stage of the reform of this system.

December 03, 2019

Happy Lawyer’s Day!

December 3 is the lawyer's day in Russia. Congratulations to our colleagues on their professional holiday!

May 18, 2020

CRS and FATCA: extension of reporting deadlines

In 2020, the deadlines for submitting financial statements in accordance with CRS and FATCA standards has changed.

August 06, 2020

CypRus: пора ли менять заглавную R на строчную

В настоящее время Российской Федерации и Республики Кипр не удается достичь согласия, Минфином РФ запущена процедура денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения. В результате этой процедуры соглашение между странами будет расторгнуто.

January 24, 2020

Professional Tax – новый налог для кипрских компаний

В конце 2019 года кипрские муниципалитеты ввели новый налог для кипрских компаний - Professional Tax.

November 30, 2022

Гонконг: порядок налогообложения пассивных доходов, полученных от иностранных источников

Условия освобождения от налогообложения прибыли компаний были дополнены требованиями о наличие экономического присутствия в отношении компаний отвечающим указанным в законе критериям. Указанные изменения коснутся компаний-получателей пассивных доходов, которые являются частью международной [...]

February 24, 2019

Amendments to Cyprus Company Law

The Cyprus Department of Registrar of Companies and Official Receiver (ROC) announced amendments to the Cyprus Company Law.