Директива AML 6

Директива AML 6 – единый европейский перечень преступлений в области легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

23 октября 2018 года Европейский Парламент и Совет приняли Директиву (ЕС) 2018/1673 по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, с помощью уголовного законодательства, так называемую Директиву AML 6. Директива направлена на борьбу с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, с помощью уголовного законодательства, что позволяет более эффективно и оперативно осуществлять трансграничное сотрудничество между компетентными органами.

Директива предусматривает 22 основных преступления в области легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, которые должны быть единообразными во всех государствах-членах:

  • участие в организованной преступной группе и рэкет;
  • терроризм;
  • торговля людьми и незаконный ввоз мигрантов;
  • сексуальная эксплуатация;
  • незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ;
  • незаконный оборот оружия;
  • незаконный оборот похищенных и других товаров;
  • коррупция;
  • мошенничество;
  • подделка валюты;
  • подделка и контрафакция продукции;
  • экологические преступления;
  • убийство, тяжкие телесные повреждения;
  • похищение, незаконное удержание и захват заложников;
  • грабеж или кража;
  • контрабанда;
  • налоговые преступления, связанные с прямыми и косвенными налогами, как это предусмотрено национальным законодательством;
  • вымогательство;
  • подлог;
  • пиратство;
  • инсайдерская торговля и манипулирование рынком;
  • киберпреступность.

В Директиве приведено определение преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, за которые предусмотрена уголовная ответственность. В соответствии с этой Директивой следующее деяние, совершенное на международном уровне, наказуемо как уголовное преступление:

  • конверсия или передача имущества, зная, что такое имущество получено в результате преступной деятельности, с целью сокрытия или утаивания незаконного происхождения имущества или оказания помощи какому-либо лицу, участвующему в совершении такой деятельности, в уклонении от правовых последствий действий такого лица;
  • сокрытие или утаивание истинной природы, источника, места нахождения, распоряжения, перемещения, прав в отношении имущества или владения им, зная, что такое имущество получено в результате преступной деятельности;
  • приобретение, владение или пользование имуществом, зная в момент получения, что такое имущество было получено в результате преступной деятельности.

Пособничество, подстрекательство и покушение на совершение указанных выше преступлений также наказуемо как уголовное преступление. За указанные выше преступления предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок не менее 4 лет. В Директиве также указаны отягчающие обстоятельства:

  • преступление было совершено в рамках преступной организации;
  • правонарушитель является обязанным лицом и совершил преступление при осуществлении своей профессиональной деятельности;
  • отмытое имущество имеет значительную ценность;
  • отмытое имущество является результатом одного из вышеупомянутых преступлений.

Директива вводит уголовную ответственность для юридических лиц. Юридические лица могут быть привлечены к ответственности за любое из указанных выше преступлений, совершенных в их интересах любым лицом, действующим индивидуально или в составе органа юридического лица и занимающим руководящую должность в юридическом лице, на основании любого из следующих положений:

  • право представительства интересов юридического лица;
  • полномочия по принятию решений от имени юридического лица; или
  • полномочия по осуществлению контроля в рамках юридического лица.

Меры ответственности в отношении юридических лиц включают штрафы уголовного или неуголовного характера и могут включать прочие меры ответственности, такие как:

  • исключение из права на получение государственных пособий или помощи;
  • временное или постоянное прекращение доступа к государственному финансированию, включая тендерные процедуры, гранты и концессии;
  • временное или постоянное отстранение от осуществления коммерческой деятельности;
  • помещение под судебный надзор;
  • судебный приказ о ликвидации;
  • временное или постоянное закрытие учреждений, которые использовались для совершения преступления.

Компетентные органы замораживают или конфискуют доходы, полученные в результате совершения или содействия совершению преступлений, указанных в Директиве, и средства для их совершения.

Если ведомства, упомянутые в Директиве, подпадают под юрисдикцию более чем одного государства-члена и если любое из заинтересованных государств-членов вправе осуществлять судебное преследование на основании одних и тех же фактов, то соответствующие государства-члены обязаны взаимодействовать, чтобы определить, кто из них привлечет к ответственности правонарушителя, с целью централизации производства в одном государстве-члене.

Государства-члены должны были ввести в действие законы, нормативные акты и административные положения, необходимые для соблюдения Директивы, к 3 декабря 2020 года.

Таким образом, Директива AML 6 – это весьма существенный дополнительный шаг в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Разумеется, преступления, указанные в Директиве, уже являются уголовными преступлениями в большинстве стран, однако впервые Директива объединила все преступления, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, ввела ответственность для юридических лиц и заставила государства-члены сотрудничать и обмениваться информацией между собой не только в соответствии с нормами местного уголовного законодательства. Похоже, что сегодня заниматься легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в Европе стало сложнее. Посмотрим, каким будет следующий шаг.

Ирина Отрохова

Комплаенс-офицер

Корпоративные услуги

Корпус Права (Кипр)

Другие статьи по темам
Смотрите также статьи из номера
Идет учет, качается, вздыхает на ходу

На протяжении нескольких лет трендом изменений законодательства было стремление к повышению прозрачности бизнеса, повсеместному электронному документообороту, сближению с МСФО.

26 февраля, 2021

Иностранные компании — что изменилось

За последние два года произошло много изменений как в законодательстве юрисдикций, популярных для инкорпорации иностранных компаний, так и на уровне соглашений об избежании двойного налогообложения.

26 февраля, 2021

Обзор судебной практики Верховного суда Российской Федерации

Верховный суд подготовил очередной обзор практики президиума и коллегий, а также дал разъяснение по продаже недвижимости в конкурсном производстве.

26 февраля, 2021

Изменения в валютном законодательстве

В 2020 году были приняты существенные изменения валютного регулирования и валютного контроля, а также ответственности за нарушение установленного порядка в данной сфере.

26 февраля, 2021

Тревожный для НДФЛ 2020 год

В 2020 году произошло много изменений в Налоговом кодексе РФ. В основном они коснулись физических лиц, имеющих доход выше среднего по стране.

26 февраля, 2021

Подписаться на журнал

Мы уверены, что журнал не только увеличит эффективность работы Ваших сотрудников, но и сократит издержки на консультантов.

Журнал доступен бесплатно в электронной версии.

Скачать бесплатно