Ирина Отрохова

Успех в открытии счета зависит также от скорости предоставления информации. Для того, чтобы быстро открыть счет компании следует подготовить полный пакет документов и собрать всю необходимую информацию заранее для того чтобы быстро направить основную информацию в банк и также быстро ответить на дополнительные запросы.

Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act – сокращенно FATCA) уже не является чем-то новым для мира бизнеса. Он вышел в свет в 2010 г., пережил несколько редакций и вступил в силу 01 июля 2014 г.

Британские Виргинские острова уже много лет являются одной из самых используемых оффшорных юрисдикций для регистрации иностранных компаний. БВО всегда привлекали инвесторов как юрисдикция для холдингового бизнеса. Одной из основных причин, по которой БВО пользуются большой популярностью, является высокий уровень конфиденциальности информации.

Процедура KYC основана на расчете рисков, а также базовой личной информации для идентификации клиента. Компании стремятся определить для каждого клиента ту степень риска, с которой он может столкнуться, оказавшись вовлеченным в незаконную деятельность.

Предоставление корпоративных и фидуциарных услуг на Кипре является регулируемым видом деятельности, для осуществления которой необходимо наличие лицензии. Лицензия на оказание таких услуг выдается регулирующим органом - Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам («CySec»).

Еще несколько лет назад процедура открытия банковского счета для ведения бизнеса не представляла собой ничего необычного и не ассоциировалась с какими бы то ни было сложными процедурами. Отношения между бизнесом и банком строились на доверительных, партнерских началах, однако в последние годы мир сильно изменился.

Принцип «приоритета содержания над правовой формой» является центральным для надлежащей презентации информации, содержащейся в финансовой отчетности. Ключевым элементом концепции является то, что учет сделок не должен вестись с целью скрытия истинных намерений по сделке, которые могли бы ввести в заблуждение лиц, которым предназначена финансовая отчетность компании.

26 июня 2015 года вступила в силу Директива ЕС 2015/849 "О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания доходов, полученных преступных путем или финансирования терроризма". В соответствии со стандартами ФАТФ Директива ставит подход, основанный на оценке риска, во главу угла в рамках системы AML/CTF Европейского Союза.

В нынешней ситуации, сложившейся в мире, непросто приходится, пожалуй, всем сферам бизнеса, финансовым институтам и корпоративным администраторам в том числе.

С 2018 года в Гонконге деятельность по оказанию корпоративных услуг, а также услуг по предоставлению номинального сервиса является лицензированной, лицензию выдаёт Регистратор Компаний.

Сложности в осуществлении операционной деятельности в настоящее время возникают во всех областях жизнедеятельности и экономики, в том числе они затронули и сферы корпоративного управления и корпоративной отчетности.

GDPR направлен, прежде всего, на предоставление контроля физическим лицам над их персональными данными и на упрощение правового регулирования для международного бизнеса путем унификации положения в рамках ЕС.

Директива DAC 6 - шестая по счету в серии директив, разработанных с целью стимуляции трансграничного обмена налоговой информации в ЕС, она является частью 12 шага в плане BEPS (плана по противодействию размыванию налоговой базы и смещению центра прибыли, разработанного ОЭСР).

Слухи о введении электронного реестра бенефициаров в европейских юрисдикциях ходили давно и, в конце концов, стали реальностью. 30 мая 2018 года Европейский Союз издал Директиву 2018/843, дополняющую Директиву Евросоюза 2015/849 от 20.05.2015.

Директива AML 6 направлена на борьбу с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, с помощью уголовного законодательства, что позволяет более эффективно и оперативно осуществлять трансграничное сотрудничество между компетентными органами.

Тенденции транспорентности продолжают захватывать мировое корпоративное сообщество, в том числе и оффшорные юрисдикции. Уже не новость тот факт, что в некоторых оффшорных юрисдикциях законодатели предусмотрели обязанности по ведению реестра директоров, сбору информации об акционерах и бенефициарах.

Мы привели примеры основных санкций, однако данный список далеко не исчерпывающий. Наглядно видно, что введенные санкции затронули совершенно различные сферы российского бизнеса, имеющего международные связи, а также рядовых граждан, не имеющих отношение к российской элите.

В 2006 г. на Сейшельских островах был опубликован «Закон о международных коммерческих компаниях» ("The International Business Companies Act 2016") (далее Закон), заменяющий "Закон о международных коммерческих компаниях" от 1994 г. ("The International Business Companies Act 1994).