Странная связь противодействия отмыванию доходов и НДФЛ

03 июня, 2025

С 1 июня 2025 года вступили в силу поправки к антиотмывочному закону[1], которые вызвали переполох среди простых российских граждан. В частности, указанные поправки были так «грамотно» анонсированы, что о поправках к одному из самых важных законов в стране стали ходить мифы, легенды и слухи. В основном, такие слухи сильно расходятся с действительностью и пугают общественность.

Например, самым распространенным стал слух о том, что вводится новый налог на переводы с карты на карту. Разошлись мнения и о дате вступления в силу пугающих поправок.

В этой статье разберемся в наиболее важных вопросах и развеем слухи.

Когда вступают в силу изменения?

Споры о дате вступления в силу поправок вызваны тем, что на текущий момент приняты насколько законов о внесении изменений в антиотмывочный закон и вступают такие поправки в силу постепенно, в несколько этапов.

Реквизиты федеральных законов, вносящих изменение в антиотмывочный закон Дата вступление в силу поправок Основная направленность поправок
Федеральный закон от 28.12.2024 года №522-фз 01 июня 2025 года Усиление контроля за операциями с денежными средствами в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Федеральный закон от 23.05.2025 №105-фз 01 июля 2025 года Распространение действия антиотмывочного закона на операции с цифровым рублем
Федеральный закон от 21.04.2025 №81-фз 21 июля 2025 года Введение в положения закона исключения: оплата жилого помещения и коммунальных услуг не подлежит обязательному контролю.
Федеральный закон от 21.04.2025 №88-фз 20 августа 2025 года Введение обязательного контроля для операций с драгоценными металлами и камнями
Федеральный закон от 10.07.2023 №298-фз 01 октября 2025 года Уточнение формулировки в статье о правах и обязанностях организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (касается операторов по приему платежей).

Обсуждаемыми являются поправки, касающиеся усиления контроля за операциями с денежными средствами, вступившие в силу 1 июня 2025 года.

Росфинмониторинг теперь может блокировать счета

В первую очередь, в закон введен новый пункт, согласно которому в случае наличия достаточных оснований, свидетельствующих о приобретении денежных средств или иного имущества в результате совершения преступления и об их использовании в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в том числе на основании запроса, полученного от компетентного органа иностранного государства, наряду с направлением информации и материалов в правоохранительные органы Росфинмониторинг вправе принять решение о приостановлении операций с такими денежными средствами или имуществом.

В случае получения информации о принятом Росфинмониторингом решении о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом банк (или иная организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом), приостанавливает соответствующие операции незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения указанной информации, на срок, определенный в таком решении.

То есть, теперь приостановление операций по счетам может быть инициировано Росфинмониторингом. Ранее такого права у Росфинмониторинга не было.

Введение лимита для перевода без открытия счета

С 1 июня вводится лимит по сумме денежных средств, которые могут быть переведены без открытия счета в банке, то есть в рамках упрощенной идентификации (по паспортным данным).

Ранее по поручению физического лица банк переводил любую сумму денежных средств, но при переводе суммы более 15 000 рублей просил предъявить паспорт. Наличие банковского счета для перевода не требовалось, независимо от суммы.

Теперь при необходимости осуществления перевода денежных средств в сумме свыше 100 000 рублей (или в сумме иностранной валюты, эквивалентной 100 000 рублей) физическому лицу придется пройти полную идентификацию и открыть банковский счет.

Сумма перевода Порядок идентификации
До 15 000 рублей Идентификация не требуется
От 15 000 до 100 000 рублей Необходимо предоставить паспорт
Свыше 100 000 рублей Необходимо пройти полную идентификацию с открытием банковского счета

 

Ввели ли новый объект налогообложения?

Порядок налогообложения доходов физических лиц регламентируется Налоговым Кодексом РФ, а не антиотмывочным законом. Соответствующие поправки, регламентирующие переводы физических лиц между собой, в Налоговый Кодекс РФ не вносились. Следовательно, порядок налогообложения доходов физических лиц при получении денежных средств от другого физического лица остается неизменным.

Перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению, приведен в статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Например, в соответствии с действующим налоговым законодательством не подлежат налогообложению следующие доходы налогоплательщика:

  • алименты (пункт 5 статьи 217 НК РФ);
  • доходы, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства, продукции растениеводства (пункт 13 статьи 217 НК РФ)[2];
  • от продажи движимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ);
  • безвозмездно (даром) перечисленные денежные средства (пункт 18.1 статьи 217 НК РФ) от физических лиц.

Таким образом, сам по себе перевод с карты на карту не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), как не подлежал налогообложению и раньше. Для обложения НДФЛ необходимо определить вид полученного дохода. В налоговое законодательство не вводился новый объект налогообложения.

Тем не менее, банковский контроль с 1 июня 2025 года усилился и, следовательно, физическим лицам, которые регулярно получают на свою карту переводы от других физических лиц, стоит задуматься либо о наличии оснований для неуплаты НДФЛ, либо о необходимости задекларировать полученные доходы.

[1]Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

 

[2] Для освобождения от налогообложения есть определенные требования

Самые читаемые новости

24 января, 2020

Professional Tax — новый налог для кипрских компаний

В конце 2019 года кипрские муниципалитеты ввели новый налог для кипрских компаний - Professional Tax.

06 августа, 2020

CypRus: пора ли менять заглавную R на строчную

В настоящее время Российской Федерации и Республики Кипр не удается достичь согласия, Минфином РФ запущена процедура денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения. В результате этой процедуры соглашение между странами будет расторгнуто.

30 ноября, 2022

Гонконг: порядок налогообложения пассивных доходов, полученных от иностранных источников

Условия освобождения от налогообложения прибыли компаний были дополнены требованиями о наличие экономического присутствия в отношении компаний отвечающим указанным в законе критериям. Указанные изменения коснутся компаний-получателей пассивных доходов, которые являются частью международной [...]

30 января, 2020

Календарь налоговой отчетности на 2020 год

Представляем вашему вниманию календарь налоговой отчетности на 2020 год. В таблице указаны основные сроки подготовки и подачи документов в ИФНС, а также даты уплаты налогов. [...]

27 ноября, 2019

Экономический сабстенс на БВО

С 1 января 2019 года оффшорные юрисдикции, в том числе Британские Виргинские острова, ввели обязательное требование к компаниям о наличии экономического присутствия (Economic Substance).

10 июня, 2020

Правительство Кипра продолжает активно поддерживать бизнес

На Кипре еще в мае начался процесс постепенного снятия ограничительных мер. Но Правительство Кипра пока сохраняет действие мер поддержки бизнеса и граждан.