03 июня, 2025
С 1 июня 2025 года вступили в силу поправки к антиотмывочному закону[1], которые вызвали переполох среди простых российских граждан. В частности, указанные поправки были так «грамотно» анонсированы, что о поправках к одному из самых важных законов в стране стали ходить мифы, легенды и слухи. В основном, такие слухи сильно расходятся с действительностью и пугают общественность.
Например, самым распространенным стал слух о том, что вводится новый налог на переводы с карты на карту. Разошлись мнения и о дате вступления в силу пугающих поправок.
В этой статье разберемся в наиболее важных вопросах и развеем слухи.
Когда вступают в силу изменения?
Споры о дате вступления в силу поправок вызваны тем, что на текущий момент приняты насколько законов о внесении изменений в антиотмывочный закон и вступают такие поправки в силу постепенно, в несколько этапов.
| Реквизиты федеральных законов, вносящих изменение в антиотмывочный закон |
Дата вступление в силу поправок |
Основная направленность поправок |
| Федеральный закон от 28.12.2024 года №522-фз |
01 июня 2025 года |
Усиление контроля за операциями с денежными средствами в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. |
| Федеральный закон от 23.05.2025 №105-фз |
01 июля 2025 года |
Распространение действия антиотмывочного закона на операции с цифровым рублем |
| Федеральный закон от 21.04.2025 №81-фз |
21 июля 2025 года |
Введение в положения закона исключения: оплата жилого помещения и коммунальных услуг не подлежит обязательному контролю. |
| Федеральный закон от 21.04.2025 №88-фз |
20 августа 2025 года |
Введение обязательного контроля для операций с драгоценными металлами и камнями |
| Федеральный закон от 10.07.2023 №298-фз |
01 октября 2025 года |
Уточнение формулировки в статье о правах и обязанностях организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (касается операторов по приему платежей). |
Обсуждаемыми являются поправки, касающиеся усиления контроля за операциями с денежными средствами, вступившие в силу 1 июня 2025 года.
Росфинмониторинг теперь может блокировать счета
В первую очередь, в закон введен новый пункт, согласно которому в случае наличия достаточных оснований, свидетельствующих о приобретении денежных средств или иного имущества в результате совершения преступления и об их использовании в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в том числе на основании запроса, полученного от компетентного органа иностранного государства, наряду с направлением информации и материалов в правоохранительные органы Росфинмониторинг вправе принять решение о приостановлении операций с такими денежными средствами или имуществом.
В случае получения информации о принятом Росфинмониторингом решении о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом банк (или иная организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом), приостанавливает соответствующие операции незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения указанной информации, на срок, определенный в таком решении.
То есть, теперь приостановление операций по счетам может быть инициировано Росфинмониторингом. Ранее такого права у Росфинмониторинга не было.
Введение лимита для перевода без открытия счета
С 1 июня вводится лимит по сумме денежных средств, которые могут быть переведены без открытия счета в банке, то есть в рамках упрощенной идентификации (по паспортным данным).
Ранее по поручению физического лица банк переводил любую сумму денежных средств, но при переводе суммы более 15 000 рублей просил предъявить паспорт. Наличие банковского счета для перевода не требовалось, независимо от суммы.
Теперь при необходимости осуществления перевода денежных средств в сумме свыше 100 000 рублей (или в сумме иностранной валюты, эквивалентной 100 000 рублей) физическому лицу придется пройти полную идентификацию и открыть банковский счет.
| Сумма перевода |
Порядок идентификации |
| До 15 000 рублей |
Идентификация не требуется |
| От 15 000 до 100 000 рублей |
Необходимо предоставить паспорт |
| Свыше 100 000 рублей |
Необходимо пройти полную идентификацию с открытием банковского счета |
Ввели ли новый объект налогообложения?
Порядок налогообложения доходов физических лиц регламентируется Налоговым Кодексом РФ, а не антиотмывочным законом. Соответствующие поправки, регламентирующие переводы физических лиц между собой, в Налоговый Кодекс РФ не вносились. Следовательно, порядок налогообложения доходов физических лиц при получении денежных средств от другого физического лица остается неизменным.
Перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению, приведен в статье 217 Налогового Кодекса РФ.
Например, в соответствии с действующим налоговым законодательством не подлежат налогообложению следующие доходы налогоплательщика:
- алименты (пункт 5 статьи 217 НК РФ);
- доходы, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства, продукции растениеводства (пункт 13 статьи 217 НК РФ)[2];
- от продажи движимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ);
- безвозмездно (даром) перечисленные денежные средства (пункт 18.1 статьи 217 НК РФ) от физических лиц.
Таким образом, сам по себе перевод с карты на карту не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), как не подлежал налогообложению и раньше. Для обложения НДФЛ необходимо определить вид полученного дохода. В налоговое законодательство не вводился новый объект налогообложения.
Тем не менее, банковский контроль с 1 июня 2025 года усилился и, следовательно, физическим лицам, которые регулярно получают на свою карту переводы от других физических лиц, стоит задуматься либо о наличии оснований для неуплаты НДФЛ, либо о необходимости задекларировать полученные доходы.
[1]Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
[2] Для освобождения от налогообложения есть определенные требования
