Новый указ об иностранных ценных бумагах. Что изменится?

С начала введения ответных санкций в отношении недружественных государств, запрет на те или иные действия в отношении резидентов таких стран регулярно обновляется. Этот период знаменуется принятием ряда нормативно-правовых актов, дополняющих действующее законодательство в области валютного контроля и налогообложения.

Несмотря на значительный объем регулирования, сохранялась правовая неопределённость в отношении сделок с иностранными ценными бумагами, а средства на счетах НРД в международных депозитариях оставались замороженными. Ввиду чего, издание следующего указа своевременно вносит ясность в регулирование вопроса.

8 ноября 2023 года Президент РФ подписал Указ №844¹. Его основные положения о временных мерах экономического характера, вносят корректировки в два ключевых указа, регулирующих сферу обращения иностранных ценных бумаг.

Указ № 95² устанавливает порядок проведения расчетов по обязательствам по финансовым инструментам перед иностранными кредиторами, связанными с недружественными государствами. Исполнение обязательств перед иностранным номинальным держателем возможно только путем перечисления средств на счет типа «С».

Указ № 844 позволяет российским инвесторам, владеющим иностранными ценными бумагами, которые учитываются в иностранных инфраструктурах, продавать лицам недружественных государств указанные бумаги за счет денежных средств, зачисленных на счета типа «С» в соответствии с Указом № 95, при соблюдении следующих условий:

• Сделки, заключаются путем проведения торгов;
• 100 000 рублей – максимальная совокупная начальная стоимость отчуждаемых иностранных ценных бумаг, принадлежащих одному резиденту.

Условия проведения торгов и совершения сделок, устанавливаются Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций. При этом, профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании паевых инвестиционных фондов не взимают с физических лиц — резидентов плату за совершение сделок с иностранными ценными бумагами, а организатор торгов не взимает с указанных физических лиц плату за их организацию и проведение.

Фактически, законодатель вводит новое основание использования денежных средств, заблокированных на счетах типа «С», предоставляя возможность производить расчеты по сделкам, влекущим за собой переход права собственности нерезидентам на ценные бумаги.

Еще одно новшество, введенное Указом № 844 касается положений подпунктов «б» и «в» пункта 1 Указа № 81³, запрещающих, без разрешения Правительственной комиссии, валютным резидентам России заключать сделки с ценными бумагами, которые влекут возникновение у представителей недружественных стран права собственности на ценные бумаги, а также, если предметом сделок являются ценные бумаги и недвижимое имущество, приобретенные после 22 февраля 2022 г.

В соответствии с Указом № 844, положение об обязательном получении разрешения, не применяется к таким сделкам при одновременном соблюдении следующих условий:

• Иностранные ценные бумаги учитываются/хранятся за пределами РФ в иностранной организации, имеющей право осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги;
• Расчеты осуществляются по счетам, открытых на имя резидентов в иностранных банках/иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, информация о которых раскрыта резидентами налоговым органам РФ.

Существенно упрощается процесс регулирования сделок с ценными бумагами. Разрешение Правительственной комиссии более не требуется, при соблюдении вышеназванных условий. В отличие от правил, применяемых к Указу № 95, также, отсутствуют требования о проведении торгов, использовании счета типа «С» для расчетов и соблюдении других формальностей, связанных с ограничительными мерами.

Оценивая значение Указа № 844, можно утверждать, что предусмотренные нововведения значительно облегчают процесс осуществления сделок инвесторами, избавляя их от необходимости проходить через многочисленные ограничения и формальности. Послабления в контрсанкционной политике, позволяющие произвести обмен замороженных активов между российскими и иностранными инвесторами, знаменуют собой первые шаги к снятию ограничительных мер.

_____

• [1] Указ Президента РФ от 08.11.2023 № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг»
• [2] Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами»
• [3] Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации»

Мария Шарапова