После 24 февраля 2022 года многие страны (включая США, Великобританию, Европейский союз и Швейцарию, а также Японию, Южную Корею, Сингапур, Австралию и Канаду) ввели несколько пакетов санкций против России, включая финансовые санкции, запрет на экспорт и импорт многочисленных товаров в Россию и из России, а также персональные санкции.
Однако год под санкционным давлением показал, что российская экономика все еще выживает и с трудом восстанавливает нарушенные цепочки поставок, заменяет деловых партнеров, утраченных из-за войны, и, в целом, экономика преодолевает и обходит санкционные барьеры.
Таким образом, правительства стран ЕС, США и других стран, поддерживающих санкции, сталкиваются с новыми вызовами; им предстоит не только продолжать наращивать экономическое давление с введением последующих пакетов санкций, но и вырабатывать пути и методы борьбы с отработанными схемами уклонения от действующих ограничительных мер.
В недавних аналитических публикациях Европейского банка[1] были приведены свидетельства посреднической торговли через соседние страны, используемой для обхода санкций. Анализ, подкрепленный статистическими данными, показывает резкое падение прямого экспорта из ЕС в Россию после введения санкций в марте 2022 года. В то же время экспорт из ЕС в Армению, Грузию, Казахстан и Кыргызскую Республику увеличился на 15 – 90 процентов. Цифры еще более впечатляющие, когда речь идет о подсанкционных товарах. В целом, очевидно, что значительная часть дополнительного экспорта в Центральную Азию и Кавказ могла быть перенаправлена покупателям в России.
Роль Турции и Китая в диверсификации международной торговли, направленной на уклонение от санкций, более неоднозначная, так как эти страны также получили огромные экономические выгоды от замещения товаров, ранее импортируемых Россией из ЕС, США и Японии, собственным производством. Однако есть свидетельства беспрецедентного роста активов турецких банков в первой половине 2022 года, которые позволяют предположить, что, по крайней мере, часть этих средств поступила из России в попытке получить доступ к мировой финансовой системе, в то время, когда российские банки переживали первые тяжелые удары международных санкций.
Для решения этой проблемы 10-й пакет санкций ЕС, введенный 25 февраля 2023 года, запрещает транзит через Россию экспортируемых из ЕС товаров и технологий двойного назначения, а также вооружения, предназначенных для поставки в третьи страны.
Правительство США также выразило обеспокоенность в этом отношении, представив 2 марта 2023 года Ноту о соблюдении требований трех ведомств под названием «Применение строгих мер к сторонним посредникам, используемым для уклонения от санкций и экспортного контроля в отношении России»[2]. В Ноте предлагается ряд «факторов риска», указывающих на то, что посредник (то есть лицо, не подпадающее под санкции, из явно «хорошей» юрисдикции) может быть вовлечен в попытки избежать санкций.
Она в первую очередь адресована финансовым учреждениям и коммерческим организациям, работающим в США или с лицами США, или имеющим дело с товарами или услугами, произведенными вСША. Однако эти «факторы риска» могут быть полезны для финансовых учреждений и предприятий по всему миру, особенно если их финансовые потоки выражены в долларах США (которые в определенный момент могут быть проверены банками-корреспондентами США). Также лучше избегать применения некоторых из упомянутых практик в вашем совершенно невинном бизнесе, чтобы ошибочно не попасть под подозрение!
Рекомендации Европейского союза по тому же вопросу[3] носят более свободный характер, но, скорее всего, те же «факторы риска» должны вызывать озабоченность в организациях ЕС, в первую очередь в финансовых учреждениях, у специалистов в области права и бухгалтерского учета, в судоходных компаниях, у коммерческих перевозчиков, брокеров и дистрибьюторов подсанкционных товаров.
Данные «факторы риска» можно разделить на 2 группы, первая из которых применима в основном для торговых или судоходных/транспортных компаний, а вторая полностью доступна для использования финансовыми учреждениями и специалистами в области права/бухгалтерского учета, а именно:
ГРУППА I:
- Нежелание покупателя делиться информацией о целевом назначении продукта;
- Отказ от обычной установки, обучения персонала или обслуживания приобретенного продукта;
- Изменение указаний по отгрузке в последний момент;
- Перенаправление отгрузок или платежей, ранее запланированных для России или Беларуси;
- Направление покупок через страны, которые обычно используются для незаконного перенаправления запрещенных товаров в Россию и Беларусь. В частности, в Ноте упоминаются Китай, Армения, Турция и Узбекистан, но целесообразно уделить более пристальное внимание также Грузии, Казахстану и Кыргызской Республике.
ГРУППА II:
- Использование корпоративных структур (например, подставных компаний) для сокрытия прав собственности, источника средств или вовлеченных стран;
- Использование подставных компаний для международных банковских переводов, особенно если компания и банки находятся в разных юрисдикциях;
- IP-адреса, которые не соответствуют указанным клиентом данным о местоположении;
- Платеж из сторонней страны;
- Использование личных учетных записей электронной почты вместо адресов электронной почты компании;
- Управление сложными или международными предприятиями с использованием частных адресов или адресов, обычно используемых для регистрации юридических лиц;
- Операции с участием организаций, которые отсутствуют или практически не присутствуют в Интернете.
В стремлении продемонстрировать свои серьезные намерения бороться с уклонением от санкций, США уже возбудили уголовные дела против нескольких граждан России, ЕС и США, которые предположительно использовали подставные компании и перевалочные пункты в третьих странах для уклонения от антироссийских санкций[4].
ЕС также стремится ввести уголовное преследование тех, кто нарушает санкции или способствует их нарушению. Единогласным решением Европейского совета предложена новая Директива ЕС[5] от 02.12.2022, предусматривающая уголовную ответственность за нарушение или обход ограничительных мер ЕС, а также за содействие, пособничество и подстрекательство к таким правонарушениям или попытку совершения таких действий. Предлагаемые наказания включают лишение свободы на срок от 5 лет для физических лиц и штрафы в размере не менее 5% от общего торгового оборота по всему миру за предыдущий год для юридических лиц. Указанная Директива после принятия Парламентом ЕС станет обязательной для применения в национальном законодательстве стран-членов ЕС, которым необходимо будет внести поправки в свое уголовное законодательство для включения новых правонарушений таким же образом, как это делалось в последние 20 лет в отношении отмывания денег и финансирования терроризма. Несомненно, мы увидим это в ближайшие несколько лет.
Другие недавние изменения в санкциях против России включают следующие основные черты:
- Запрет на бронирование мощностей по хранению газа в ЕС для граждан и организаций России (кроме СПГ);
- Расширение перечня товаров и технологий, запрещенных к экспорту в Россию или предоставлению гражданам России (в частности, тех, которые могут быть использованы для укрепления оборонно-промышленного комплекса России);
- Дополнительный запрет на импорт товаров из России, таких как битум и подобные материалы, например асфальт, битумные смолы и технический углерод;Запрет гражданам России занимать должности в органах управления европейских важнейших объектов инфраструктуры и организаций (кроме граждан ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии);
- Обязательная отчетность о замороженных активах и резервах подсанкционных организаций;
- Дальнейшее расширение списка подсанкционных лиц.
Если выделить главное, учитывая последние изменения в законодательстве, еще более важно уделять внимание процедурам проверки на соответствие и должной правовой оценки, а также надлежащей идентификации КБВ (конечного бенефициарного владельца), принимая во внимание «факторы риска», которые могут указывать на попытку обойти ограничения.
[1] См. «Евразийский обходной путь: торговые потоки в Россию через Кавказ и Центральную Азию» Максим Чупилкин, Беата Яворчик и Александр Плеханов, рабочий документ Европейского банка реконструкции и развития от февраля 2023 г., https://www.ebrd.com/publications/working-papers/the-eurasian-roundabout
[2] https://www.justice.gov/file/1571336/download?utm_medium=email&utm_source=govdelivery
[3] https://finance.ec.europa.eu/system/files/2023-02/07.02.2023%20FAQ-%20Circumvention%20and%20Due%20Diligence.pdf
[4] См.: Обвинительный акт, США против Орехова и др., Дело 1:22-cr-00434-EK (Окружной суд Восточного округа Нью-Йорка 26 сентября 2022 г.), Обвинительный акт, США против Гринина и др., Дело 1:22-cr-00409- HG (Окружной суд Восточного округа Нью-Йорка 5 декабря 2022 г.)
[5] https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=COM%3A2022%3A0684%3AFIN
Ирина Волнухина
Ассистент compliance officer
Корпоративная практика
Корпус Права (Кипр)
Другие статьи по темам
