Незаконные валютные операции по швейцарским счетам

28 сентября, 2022

16 сентября 2022 года Швейцария в одностороннем порядке приостановила обмен налоговой информацией с Российской Федерацией. Это означает, что с точки зрения валютного законодательства России, Швейцария теперь не относится к числу государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Данное решение имеет долгоиграющие последствия.  В частности, благодаря участию Швейцарии в автоматическом обмене, физические лица – резиденты Российской Федерации могли получать денежные средства на свои швейцарские счета без ограничений от нерезидентов.

Теперь, данное правило, закрепленное в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», не действует в отношении счетов, открытых в банках Швейцарии, а операции, проводимые по таким счетам, являются незаконными валютными операциями.

Зачисление дохода от продажи ценных бумаг, а также дивидендов и купонов по ценным бумагам, на иностранный счет, открытый в Швейцарии, будет рассматривать как нарушение валютного законодательства Российской Федерации, и за такую операцию будет начислен штраф «в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции» в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Следует отметить, что риск признания валютных операций по швейцарским счетам незаконными возникает с первым зачисленным доходом от продажи ценной бумаги, купоном или дивидендами по ней. При этом, налоговые органы Российской Федерации смогут привлечь российских валютных резидентов к вышеуказанной ответственности по каждой из операций в течение 2-ух лет с даты их совершения.

Риск привлечения к ответственности за валютные правонарушения сохраняется не только для обычных валютных резидентов, которые находятся на территории Российской Федерации 183 дня и более в календарном году, но и для «лайтовых» валютных резидентов, которые являются российскими гражданами, но находятся на территории страны менее 183 дней.

Однако, несмотря на сложившуюся ситуацию, неблагоприятных последствий можно избежать одним из двух с способов: invest box (инвестирование через иностранную компанию) и амнистия капиталов, которая продлится до 28 февраля 2023 года.

Самые читаемые новости

24 января, 2020

Professional Tax — новый налог для кипрских компаний

В конце 2019 года кипрские муниципалитеты ввели новый налог для кипрских компаний - Professional Tax.

06 августа, 2020

CypRus: пора ли менять заглавную R на строчную

В настоящее время Российской Федерации и Республики Кипр не удается достичь согласия, Минфином РФ запущена процедура денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения. В результате этой процедуры соглашение между странами будет расторгнуто.

10 июня, 2020

Правительство Кипра продолжает активно поддерживать бизнес

На Кипре еще в мае начался процесс постепенного снятия ограничительных мер. Но Правительство Кипра пока сохраняет действие мер поддержки бизнеса и граждан.

30 января, 2020

Календарь налоговой отчетности на 2020 год

Представляем вашему вниманию календарь налоговой отчетности на 2020 год. В таблице указаны основные сроки подготовки и подачи документов в ИФНС, а также даты уплаты налогов. [...]

27 ноября, 2019

Экономический сабстенс на БВО

С 1 января 2019 года оффшорные юрисдикции, в том числе Британские Виргинские острова, ввели обязательное требование к компаниям о наличии экономического присутствия (Economic Substance).

21 мая, 2020

Европейская комиссия усиливает борьбу с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма

Европейская комиссия на своем официальном сайте опубликовала объемный план действий, в котором изложены конкретные меры наиболее эффективной борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма.

15 мая, 2020

Окончание нерабочих дней в РФ и новые меры поддержки граждан и бизнеса

Глава государства провел очередное совещание, на котором объявил о завершении с 12 мая периода нерабочих дней, а также объявил о новых мерах поддержка для граждан и бизнеса.