- 🖼 📖 В 2024 году в России вводятся оборотные штрафы за утечки персональных данных. …
- 🎬 100 вопросов, которые вы стеснялись задать юристу #2 ⚫ В видео найдете ответы на с…
- Обзор изменения законодательства РФ для физических лиц за июнь 2024 уже доступен. В …
- В летний понедельник предлагаем ознакомиться с обзором изменений законодательст…
- 🎬 Начинаете бизнес в Объединённых Арабских Эмиратах? Узнайте, каких ошибок стоит…
- РФ: изменятся размер госпошлин ⚫ Госдума РФ и Совфед приняли поправки в Налоговый …
- Революция в документообороте: телепортация документов для россиян ⚪ Недавно опуб…
- На Кипре продлен срок подачи налоговых деклараций для частных лиц за 2023 год до 31 о…
- 🖼 📖 16 мая 2024 года Палата представителей Кипра одобрила вторую поправку к Закону …
- ⚪ ОАЭ: DMCC официально продлил срок подачи аудита за финансовый год 2024 до 30 сентября …
Незаконные валютные операции по швейцарским счетам
28 сентября, 2022
16 сентября 2022 года Швейцария в одностороннем порядке приостановила обмен налоговой информацией с Российской Федерацией. Это означает, что с точки зрения валютного законодательства России, Швейцария теперь не относится к числу государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
Данное решение имеет долгоиграющие последствия. В частности, благодаря участию Швейцарии в автоматическом обмене, физические лица – резиденты Российской Федерации могли получать денежные средства на свои швейцарские счета без ограничений от нерезидентов.
Теперь, данное правило, закрепленное в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», не действует в отношении счетов, открытых в банках Швейцарии, а операции, проводимые по таким счетам, являются незаконными валютными операциями.
Зачисление дохода от продажи ценных бумаг, а также дивидендов и купонов по ценным бумагам, на иностранный счет, открытый в Швейцарии, будет рассматривать как нарушение валютного законодательства Российской Федерации, и за такую операцию будет начислен штраф «в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции» в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
Следует отметить, что риск признания валютных операций по швейцарским счетам незаконными возникает с первым зачисленным доходом от продажи ценной бумаги, купоном или дивидендами по ней. При этом, налоговые органы Российской Федерации смогут привлечь российских валютных резидентов к вышеуказанной ответственности по каждой из операций в течение 2-ух лет с даты их совершения.
Риск привлечения к ответственности за валютные правонарушения сохраняется не только для обычных валютных резидентов, которые находятся на территории Российской Федерации 183 дня и более в календарном году, но и для «лайтовых» валютных резидентов, которые являются российскими гражданами, но находятся на территории страны менее 183 дней.
Однако, несмотря на сложившуюся ситуацию, неблагоприятных последствий можно избежать одним из двух с способов: invest box (инвестирование через иностранную компанию) и амнистия капиталов, которая продлится до 28 февраля 2023 года.