№ 3. Tinker Tailor Soldier Spy или выявление бенефициарных собственников российскими судами

Уважаемые читатели!

Рад приветствовать вас на страницах нашего осеннего номера «Korpus Prava. Analytics». Этот номер посвящен концепции фактического получателя дохода.

Наш ведущий юрист Алексей Оськин подготовил статью, в которой раскрыл вопросы концепции, начиная с ее истории, и провёл обзор реальных судебных дел в Российской Федерации. Обратите внимание на эту тему, так как она актуальна и касается всех российских компаний, осуществляющих денежные операции с иностранными контрагентами с использованием преимуществ налоговых соглашений.

Нашими специалистами рассмотрена мировая проблема — размывание налогооблагаемой базы и вывод прибыли из-под налогообложения. На страницах этого номера вы найдете материалы о плане борьбы, разработанном ОЭСР и Большой двадцаткой (G20). Также в нашем издании рассмотрена новая, четвертая Директива ЕС, направленная на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Мы рассмотрели Гонконг как благоприятное место для ведения бизнеса в Азии. Вы поймете, почему выгоднее размещать бизнес в Гонконге, а не в Китае, узнаете о требованиях к бухгалтерскому учету и налоговым декларациям.

Санкции и контрсанкции — основная тема обсуждения среди политиков и домохозяек уже второй год. Специалисты компании Корпус Права проанализировали проблемы и перспективы международной изоляции российской экономики. Конечно, некоторые вопросы по-прежнему остаются открытыми и можно лишь предполагать…

Команда Корпус Права стремится включать в номер самые актуальные и интересные темы, мы всегда прислушиваемся к пожеланиям наших подписчиков и следим за тенденциями в профессиональной среде. Если у вас есть идеи или комментарии — обращайтесь к нам любым удобным для вас способом.

До новых встреч на страницах «Korpus Prava. Analytics».

Артем Палеев
Управляющий партнер
Корпус Права

СОДЕРЖАНИЕ
Антонис Каритзис

Адвокат, консультант

Управляющий директор

A. Karitzis & Associates L.L.C.

Торговый флот Кипра является одним из наиболее крупных среди зарегистрированных торговых флотов мира. Этот факт обусловлен многочисленными преимуществами, характерными для данного государства. Следует отметить, что Кипр предлагает достаточно привлекательный пакет экономических льгот и широкий спектр профессиональных услуг и, соответственно, входит в число наиболее выгодных стран с точки зрения морского судоходства.

Ирина Кочергинская, LL. M.

Управляющий директор

Налоговая и юридическая практика

Корпус Права

Способы и формы борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее – AML) эволюционируют вместе с преступлениями, против которых она направлена. Актуализация этих способов и форм является задачей, не сходящей с повестки дня как государственных, так и негосударственных организаций всего мира.

Ольга Курамшина

Ex-Старший юрист

Налоговая и юридическая практика

Корпус Права (Россия)

Известные события в Крыму и на Юго-Востоке Украины спровоцировали серьезнейшие изменения в экономической политике Европы и Америки в отношении российского бизнеса и – как следствие и в достаточно короткий срок – ответные меры с российской администрации.

Леонид Кунин

Ex-Ведущий юрист

Налоговая и юридическая практика

Корпус Права (Россия)

«Налоговой амнистией» в народе и в СМИ этот закон окрестили еще задолго до его подписания, и даже задолго до внесения законопроекта в Думу, ведь такой закон был ожидаем, логичен и, главное, о нем упомянул Президент в послании Федеральному собранию.

Санни Эдиил

Корпоративный администратор

Корпоративная практика

Корпус Права (Гонконг)

Гонконг, который в начале XIX века представлял собой рыбацкую деревню, расположенную на незаселенной территории, со временем превратился в один из наиболее важных мировых финансовых центров с населением 7 млн. человек. Но прежде Гонконгу пришлось пройти несколько этапов становления.

Анна Сенченко, LL.M.

Старший юрист

Налоговая и юридическая практика

Korpus Prava

В течение многих лет ОЭСР отстаивала политику более тесного международного сотрудничества между правительствами в области налогообложения.

В условиях современной действительности контролирующие органы начинают обращать более пристальное внимание на все финансовые операции и денежные выплаты, осуществляемые резидентами РФ в пользу иностранных контрагентов.

Яна Караушева

Ex-Младший юрист

Налоговая и юридическая практика

Корпус Права (Россия)

Данная статья продолжает серию публикаций о системе обложения налогом на добавленную стоимость в Европейском союзе. Настоящий выпуск посвящен ряду судебных решений, принятых высшей судебной инстанцией Европейского сообщества по вопросам обложения НДС в 2013-2015 гг.

Ирина Отрохова

Комплаенс-офицер

Корпоративные услуги

Корпус Права (Кипр)

Процедура KYC основана на расчете рисков, а также базовой личной информации для идентификации клиента. Компании стремятся определить для каждого клиента ту степень риска, с которой он может столкнуться, оказавшись вовлеченным в незаконную деятельность.