Изменение норм об ответственности за нарушения валютного законодательства РФ

С 31 июля 2020 года вступил в силу Федеральный закон №218-ФЗ от 20.07.2020 «О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях», которым были внесены изменения в нормы, регламентирующие ответственность за нарушения валютного законодательства.

В ряде случаев ответственность за нарушения валютного законодательства была смягчена (и даже отменена), а в ряде случаев были введены дополнительные основания и меры ответственности.

Для большей наглядности в таблице ниже собрана информация по всем видам ответственности, установленной за нарушения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле:

Также стоит отметить, что новый закон предусматривает следующие основания для освобождения от ответственности за нарушения валютного законодательства:

1. Резидент может быть освобожден от административной ответственности за незаконные валютные операции по зарубежному счету (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ) и невыполнение требований по репатриации (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ), когда денежные средства в обход российского счета поступили на зарубежный счет, при условии, если в течение 45 дней со дня зачисления денежных средств на зарубежный счет, они будут переведены на счет в уполномоченном банке.
2. Административная ответственность за невыполнение требований по репатриации (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ) не наступает, если сумма обязательств не превышает 200 тысяч рублей.
3. Административная ответственность, установленная частями 4 — 3, 5, 5.2 и 5.3 ст. 15.25 КоАП РФ, применяется только по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Таким образом, в целом принятые изменения можно оценить позитивно. Но несмотря на это, размер ответственности за некоторые виды нарушений валютного законодательства остается существенным (от 75% до 100% от суммы операции). В связи с этим валютным резидентам РФ по-прежнему нужно быть внимательными при осуществлении валютных операции, использовании зарубежных счетов и при вступлении в правоотношения с валютными нерезидентами РФ.

Татьяна Фролова