5 июля 2016 Европейская комиссия опубликовала документ-предложение с поправками к четвертой директиве ЕС о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания доходов или финансирования терроризма1, известную как 4AML. Эти поправки стали продолжением февральских заявлений Европейской комиссии о том, что для эффективной борьбы с финансированием терроризма необходимы еще более жесткие ограничения.
Помимо шагов, направленных непосредственно на борьбу с финансированием терроризма, были предложены также меры по повышению уровня прозрачности для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Среди таких предложений – обеспечение полного публичного доступа к реестрам бенефициарного владения компаний и связанных с бизнесом трастов. Информация обо всех остальных трастах, согласно предложению Европейской комиссии, должна быть внесена в национальные реестры.
6 декабря 2016 года Европейский Совет принял директиву, предоставляющую налоговым органам доступ к информации (в том числе о бенефициарных владельцах компаний), которой располагают органы, ответственные за предотвращение отмывания денег. Это позволит налоговым органам получать доступ к данной информации при мониторинге надлежащего выполнения правил по автоматическому обмену налоговой информации.
Директива будет применяться с 1 января 2018 года. Она является одной из мер, принятых Еврокомиссией в июле 2016 года после раскрытия панамских архивов в апреле того же года.
Поправки направлены на реализацию Плана действий ЕС по ужесточению мер противодействия финансированию терроризма. Изменения в Четвертую директиву ЕС вносят в части:
Кроме того, Европейская комиссия проинформировала о начале работы по проведению наднациональной оценки рисков отмывания доходов или финансирования терроризма, по результатам которой будут подготовлены новые предложения по совершенствованию национальных законодательств и практик в «противолегализационной» сфере, направленных на снижение выявленных рисков отмывания доходов или финансирования терроризма.
При этом необходимо отметить наличие следующих проблем, которые планируется решить в будущем:
На фоне движения по Европе автоматического обмена налоговой информацией Европейские банки продолжают ужесточения, и оффшорные компании попали под их натиск. Первые ужесточения начались с простого требования «подтвердить бенефициара», что, по сути, означало предоставить дополнительные документы о доходах лица, который будет управлять банковским счетом. Теперь же банки стали массово отказывать в обслуживании офшорным компаниям, предлагая бенефициарам сменить юрисдикцию или закрыть счет через 30-40 дней.
Резкая смена риторики началась весной 2016 года, когда прибалтийские и кипрские банки стали требовать при открытии корпоративных счетов (или с действующих корпоративных клиентов) предоставления клиентами своей финансовой отчетности. Таким образом, любая конфиденциальность начала испарятся на глазах, ставя многих свободолюбивых клиентов в сложную ситуацию. Напомню, что именно отсутствие таких требований и было дополнительное преимущество работы в офшорной юрисдикции.
Дополнительной трудностью стало и то, что у банков отсутствует единая система требований к составлению бухгалтерской отчетности. Так, ряд банков запрашивает предоставление финансовой отчетности в соответствии со стандартами внутреннего бухгалтерского отчета (Internal Management Асcounts), другие банки при этом требуют подготовить отчетность согласно стандартам МСФО.
Новые требования были вызваны рядом законодательных изменений. Например, в Латвии в пункте 31.7 «Нормативных правил по углубленному изучению клиента» от Латвийской Комиссии рынка финансов и капитала указано, что отсутствие отчетности является одним из признаков риска такого клиента для банка. На Кипре в национальное законодательство, внесены поправки, а именно в пункт 76А директивы AML о том, что банк может требовать отчетность у своих клиентов.
На требованиях предоставления отчетности банки не остановятся, и, по-видимому, всю данную сферу бизнеса ждут перемены.
Что же касается участия России в борьбе, то с 2018 года в нашей стране пройдет новый раунд проверок от FATF (Financial Action Task Force). Организация, следящая за тем, чтобы в странах ограничивали финансирование терроризма и отмывание денег, начнет 4-й этап, в ходе которого определит, насколько эффективно действуют «антиотмывочные» законы.
Страны БРИКС (в том числе и Россия) в конце 2018 года снова окажутся под пристальным вниманием группы FATF.
FATF планирует анализировать десятки параметров, такие как обмен и координацию действий с финансовыми разведками третьих стран или наличие информации о бенефициарных владельцах. Каждый пункт рассчитывается и проверяется на эффективность.
До 2018 года у России и коллег по БРИКС есть время, чтобы подготовиться. Чиновники рассчитывают, что введенные изменения, как и планируемые в ближайшем будущем, помогут. Как вариант рассматривают введение уголовной ответственности для топ-менеджеров банков, которые практически всегда в курсе всего, что происходит в банке при работе с клиентами. Другая сфера надежд – обмен информацией с иностранными коллегами (в частности, по Стандарту ОЭСР, который планируется в РФ с того же 2018 года).
Пожалуйста,
Заполните форму для подписки
Ошибка!
Что-то случилось. Попробуйте позже.
