Налоги

В 2018 году был принят ряд законодательных актов, вносящих существенные правки в налоговое законодательство РФ. Среди них: введение налога для самозанятых, изменения в области трансфертного ценообразования, правки в законодательстве о КИК.

Судебные кейсы, в которых суды уделяют внимание вопросам­ квалификации фактического получателя дохода­, в последнее время значительно возросло, и такого­ рода дела стали в большинстве своем скорее правилом, нежели­ исключением. Федеральной налоговой службой в мае 2019 года была обобщена правоприменительная практика по спорам­, в которых налоговыми органами установлены факты злоупотреблений нормами международных соглашений.

Многие организации-арендаторы в текущих условиях столкнулись с проблемой – им приходится платить арендные платежи за пустующие помещения. В связи с этим у арендаторов возникает много вопросов, на которые мы постарались подробно ответить в статье.

В течение 2022 года произошел частичный отток трудовых ресурсов за границу (в том числе IT-специалистов), в связи с чем российские бухгалтеры часто стали задаваться вопросом по какой ставке удерживать НДФЛ у уехавшего сотрудника, который продолжает работу дистанционно, и удерживать ли его.

Узнайте о налоговых последствиях аннулирования Соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) в России и их влиянии на российские компании, предпринимателей и физические лица. Изменение налогового законодательства, экономические санкции и осуществление автоматического обмена финансовой информацией – вот главные темы этой статьи. Узнайте, как СОИДН позволяют снизить налоговую нагрузку и какие последствия возникают при разрыве таких соглашений.

Исследуйте роль признаков торговли в налогообложении и классификации сделок с недвижимостью на Кипре. Эта статья подробно рассматривает ключевые индикаторы и их влияние на характер сделок с недвижимостью.

Анализ изменений в налоговом законодательстве, вступающих в силу с начала 2024 года, и их воздействия на российских граждан, переходящих на удаленный режим работы и мигрирующих за рубеж. Узнайте, как новые ставки и правила упростят налогообложение и облегчат взаимодействие между компаниями и сотрудниками.

С нашей статьей вы сможете легко разобраться в вопросе уплаты НДФЛ, избежать доплат и налоговых неприятностей. Узнайте, как правильно рассчитать налоги и соблюсти сроки!

Подробное объяснение того, почему дивиденды могут быть включены в таможенную стоимость ввозимых товаров в России и какие исключения существуют. Узнайте, как декларанты могут доказать независимость ценообразования и избежать дополнительных начислений.

Статья рассматривает налоговый учет курсовых разниц в период 2022-2024 годов, предостерегая от искажений при различных подходах в бухгалтерском и налоговом учете. Углубленная проверка и актуальность программного обеспечения ведения учета становятся ключевыми моментами для успешного соблюдения новых норм.

Исследуйте последние события в работе Европейского Союза по противодействию уклонению от уплаты налогов, повышению налоговой прозрачности и обеспечению справедливого налогообложения как внутри ЕС, так и на мировом уровне. Узнайте о последствиях включения России в 'черный список' и взаимных мерах, влияющих на экономическое сотрудничество и налоговую политику.

Все о налогообложении аренды на Кипре: ставки НДС, бухгалтерский учет и особенности финансовых аренд. Узнайте, как максимизировать доходы от недвижимости и сэкономить на налогах.

В статье рассматриваются изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения доходов от аренды зарубежными взаимозависимыми лицами. Анализируются принципы толкования норм права и предлагаются стратегии для эффективного управления налоговыми обязательствами.

С 1 января 2024 года вступили в силу рекордные изменения в российском налогообложении. Расширение списка офшоров, новые требования к налоговой отчетности и ужесточение ответственности. Важные детали, которые каждый налогоплательщик должен знать.

Читайте об установлении трансфертных цен между компаниями, важных критериях для определения взаимозависимых лиц, и методах рыночной проверки цен. Статья также раскрывает процесс корректировки налоговых баз при выявлении нарушений.

Новости законодательства: семьи с детьми получают дополнительные выгоды при продаже и покупке недвижимости. Узнайте, какие изменения вступили в силу, и как воспользоваться льготами для улучшения жилищных условий.

Узнайте, когда компании должны регистрироваться на НДС в ОАЭ, какие ставки применяются и какие изменения в законодательстве произошли в 2023 году и актуальны в 2024.

Важные изменения в налоговом поле Кипра касаются льгот для инвесторов, новых ставок налогов и требований к налоговой отчетности. Прочтите, чтобы быть в курсе последних новостей и подготовиться к изменениям.

С 2024 года все организации, производящие выплаты иностранным организациям, обязаны подавать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов . Узнайте о новых требованиях к налоговому расчету.

Иностранные компании, зарегистрированные в качестве КИК и раскрывающие информацию перед налоговыми органами РФ, могут обойти ограничения на сделки с российскими активами. В статье рассматриваются нюансы добровольного раскрытия информации о КИК налоговыми нерезидентами РФ и возможные последствия такого шага.

В ответ на экономические санкции, Россия приостановила соглашения об избежании двойного налогообложения с 38 странами. Это привело к увеличению налоговой нагрузки на доходы и изменению условий международного налогового взаимодействия.

ОАЭ предлагает одну из самых низких налоговых нагрузок в мире, от 0% до 9%. В статье рассматриваются условия налогообложения для компаний в мэйнлэнде и фризонах, изменения в налоговом законодательстве 2023 года, а также освобождения и исключения.

Статья рассматривает правовые аспекты деятельности блогеров в России, включая законодательные изменения, ограничения политической информации, особенности налогообложения и правила распространения рекламы.

Недомицильные резиденты Кипра освобождаются от уплаты ряда налогов, включая налог на дивиденды, проценты и арендные доходы. В статье подробно рассматриваются условия получения статуса и его налоговые преимущества.

Новые требования к подаче годового финансового отчета для компаний BVI вступили в силу с 1 января 2023 года. Статья раскрывает подробности о формате отчета, сроках подачи, штрафах за несвоевременную сдачу и освобождениях от обязанностей.

В 2025 году упрощенная система налогообложения (УСН) претерпит значительные изменения. В статье рассмотрены новые лимиты доходов, упразднение повышенных налоговых ставок, введение обязательного НДС для ряда налогоплательщиков и особенности применения пониженных ставок НДС.

С 1 января 2025 года Россия вводит новую прогрессивную шкалу НДФЛ для физических лиц с высокими доходами. Статья раскрывает детали новых налоговых ставок и изменений для контролирующих лиц иностранных компаний (КИК).

Разбор правовых подходов к налогообложению НДС при двухэтапной чартерной морской перевозке. В статье рассматривается, в каких случаях можно применить ставку 0%, а когда требуется начисление 20%, с учетом судебной практики и мнения Минфина России.

С 2025 года Великобритания завершает эпоху налоговых льгот для non-domicile резидентов. Какие юрисдикции станут новым выбором для состоятельных лиц и компаний? Разбор ключевых изменений и сравнение налоговых режимов.

С 1 января 2025 года вступает в силу ряд значительных изменений в налоговом и бухгалтерском законодательстве. Среди ключевых нововведений — обязательный НДС для УСН при превышении доходов, расширенная прогрессивная шкала НДФЛ, увеличение ставки налога на прибыль до 25%, новые правила учета рекламных расходов и налоговый вычет для обладателей знака ГТО.

Гонконг — стратегически важный центр для бизнеса с удобным расположением, прозрачной налог.

Разбираем налоговую амнистию дробления бизнеса 2025–2026 годов: что это такое, как добровольно отказаться от схем дробления и избежать налоговых санкций за прошлые периоды.

В 2022–2024 годах на Кипре существенно изменилось регулирование трансфертного ценообразования. Новые правила действуют с ретроспективной силой с 1 января 2022 года. Разбираемся в основных требованиях.

Личные фонды в России и семейные фонды в DIFC — два мощных инструмента для структурирования частного капитала. Мы разбираем плюсы, минусы и реальные кейсы использования: где выгоднее, безопаснее и гибче. Эта статья — практический гид для состоятельных семей, наследников и семейных офисов.

Российские компании всё чаще сталкиваются с суровыми последствиями за нарушение контрсанкционных указов. Расплывчатые формулировки, закрытые процессы и активное применение статьи 169 ГК РФ: в этом материале мы анализируем самые громкие кейсы, включая «Главпродукт», IKEA и аэропорт Домодедово. Это новая юридическая реальность или скрытая форма национализации?

Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" вступил в силу с 1 января 2025 года, заменяя ПБУ 4/99 и Приказ Минфина №66н. Стандарт сохраняет состав бухгалтерской отчетности, вводит новые требования к достоверности, изменяет оформление заголовочной части отчетов и обновляет формы основных отчетных документов. Особое внимание уделено раскрытию существенной информации и обновленным правилам пояснений. Бухгалтерам важно заранее подготовиться к внедрению Стандарта: обновить учетную политику и программные решения.

23 мая 2025 года Гонконг принял закон о редомициляции: теперь иностранные компании могут перенести юридический адрес в эту юрисдикцию, сохранив непрерывность бизнеса. Описание условий, формы, документов и сроков процедуры читайте в нашем материале

С 2024 года в России действуют новые правила для долгосрочных инвестиций. Программа ПДС и обновлённый ИИС-3 позволяют получить налоговые льготы, дополнительный доход и защиту капитала. Разбираем условия, преимущества и ограничения этих инструментов.

FTA ОАЭ выпустило новые разъяснения по корпоративному налогу, уточнив правила для семейных фандейшнов, трастов и холдингов. Узнайте, как сохранить налоговую прозрачность, избежать ошибок в структуре владения и оптимизировать управление семейным капиталом в 2025 году.

С 1 сентября 2025 года вступили в силу новые правила премирования и расчета среднего заработка: 144-ФЗ вводит прозрачные критерии депремирования, ПП №540 унифицирует формулы выплат. В статье — лимиты, практические примеры и готовые подсказки для бухгалтеров и HR.

Разбираем, когда ООО вправе распределять прибыль и в каких случаях дивиденды запрещены. Поясняем требования к чистым активам, риски субсидиарной ответственности и переквалификации дивидендов в зарплату, приводим практические выводы и рекомендации для собственников и директоров.

ОАЭ обновили AML-регулирование: закон №10/2025 прямо охватывает виртуальные активы и VASP, снижает порог ответственности («должен был знать») и усиливает санкции. Разбираем, какие криптооперации становятся красными флагами, чем рискуют инвесторы и компании и как действовать безопасно.

ФЗ №425-ФЗ меняет НДС с 2026 года: ставка 22%, обновленные расчетные ставки (в т.ч. по авансам), уточнения по отдельным товарам и операциям. Разбираем переходные сценарии 2025/2026, риски договоров и счетов-фактур, а также новые пороги по УСН и изменения в первичке.

С 2025 года НДФЛ в России рассчитывается по пятиступенчатой прогрессивной шкале. В статье — ставки 13–22%, особенности учета зарплаты и дивидендов, примеры расчёта налога, правила для нерезидентов и новая семейная выплата с 2026 года.

2026 год бизнес встречает с НДС 22%, снижением лимитов по УСН и ПСН, расширением контроля за сделками и отменой налоговых льгот для иностранных агентов. В статье — системный обзор ключевых налоговых изменений и их практических последствий.

С 1 января 2026 года вступают в силу масштабные изменения в системе страховых взносов. Массовые льготы для МСП отменяются, вводится адресная поддержка приоритетных отраслей, растёт предельная база и появляется минимальная база по взносам для руководителей компаний.

В 2026 году вступили в силу новые правила по НДФЛ: уточнена прогрессивная шкала, изменён порядок налогообложения резидентов ЕАЭС, введена ставка 30% для иностранных агентов и запущена семейная выплата («налоговый кешбэк»). Разбираем ключевые изменения и их последствия.

С 2026 года на Кипре действует новая налоговая система: повышена ставка налога на прибыль, изменены правила для физических лиц, введён режим налогообложения криптовалют и расширены налоговые льготы. В статье разбираем ключевые изменения и их влияние на бизнес и инвесторов.

Апрельские поправки 2026 года смягчают налоговую нагрузку для бизнеса на УСН и ПСН. Введены новые условия освобождения от НДС, уточнён порядок учета доходов и предоставлена возможность пересмотра налогового режима задним числом. Разбираем, кто сможет воспользоваться льготами и где скрыты риски.

В 2026 году в ОАЭ усиливаются требования к оформлению завещаний для экспатов. Без зарегистрированного завещания активы могут быть заморожены, а в отдельных случаях — переданы государству. Разбираем ключевые изменения, правовую базу и различия между DIFC, ADJD и оншорными судами.